防疫工作調(diào)研報(bào)告

“報(bào)告”使用范圍很廣，按照上級部署或工作計(jì)劃，每完成一項(xiàng)任務(wù)，一般都要向上級寫報(bào)告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、存在的問題以及今后工作設(shè)想等，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。怎樣寫報(bào)告才更能起到其作用呢？報(bào)告應(yīng)該怎么制定呢？下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報(bào)告文章怎么寫，我們一起來了解一下吧。

防疫工作調(diào)研報(bào)告篇一

1、煤礦安全形勢總體平穩(wěn)，但不容樂觀。20xx年截止10月底，全省煤礦累計(jì)發(fā)生死亡14起，死亡35人，與去年同期相比，事故起數(shù)上升7.69%，死亡人數(shù)上升29.63%，百萬噸死亡率0.95，與去年同期相比上升17.28%，但百萬噸死亡率控制在國家下達(dá)的1.125指標(biāo)以內(nèi)，死亡人數(shù)也控制在國家下達(dá)的45人以內(nèi)。

2、煤礦數(shù)量總體減少，礦井生產(chǎn)規(guī)模逐步提高，安全裝備水平逐步改善。截止20xx年10月底，我省共有各類煤礦350處（其中新建礦井16處，改擴(kuò)建礦井24處，處于資源整合的礦井164處，有效證件持有礦井180處）平均單井生產(chǎn)能力13.4萬噸。與“十一五”初的1996年相比，礦井個數(shù)減少107處，單井生產(chǎn)規(guī)模提高85%，百萬噸死亡率減少60.7%，安全裝備水平進(jìn)一步提高，全部生產(chǎn)煤礦都安裝了瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)，消滅了自然通風(fēng)和井下擴(kuò)散式通風(fēng)，70%的煤礦實(shí)現(xiàn)了壁式采煤工作面。

3、煤礦安全監(jiān)察的效果進(jìn)一步顯著，監(jiān)察執(zhí)法的力度進(jìn)一步加強(qiáng)。每年都召開安全監(jiān)察工作會和執(zhí)法監(jiān)察分析會，既把全年的執(zhí)法計(jì)劃落實(shí)到各處室各分局，又在年中進(jìn)行分析研究，查找工作的不足。20xx年，全年應(yīng)監(jiān)察礦井350處，元至10月，實(shí)際監(jiān)察礦井316處，監(jiān)察覆蓋率達(dá)到90.29%；全年計(jì)劃監(jiān)察礦井771次，通過定期監(jiān)察、重點(diǎn)監(jiān)察、專項(xiàng)監(jiān)察，實(shí)際監(jiān)察礦井719礦次，監(jiān)察計(jì)劃完成率93.26%。

1、煤礦較大和重大事故還沒有得到有效遏制。20xx年發(fā)生較大事故3起，死亡17人。20xx年，發(fā)生了窯街煤電公司金河煤礦死亡9人的較大瓦斯事故和xx縣新源礦業(yè)公司芨芨臺子死亡１３人的重大透水事故。分析這些這些事故發(fā)生的原因，這些事故都是可控的，也是完全可以避免的。

２、非法違法生產(chǎn)嚴(yán)重。主要表現(xiàn)在一些基建技改礦井一邊生產(chǎn)，一邊建設(shè)；另一些資源整合煤礦借整合之名進(jìn)行生產(chǎn)；還有一些安全生產(chǎn)許可證到期煤礦以整頓名義進(jìn)行生產(chǎn)。這些煤礦安全條件差，很容易發(fā)生事故，一旦發(fā)生事故，就進(jìn)行隱瞞，今年查處的違法生產(chǎn)和隱瞞事故的事件大部分都是這些煤礦。

3、隱患排查治理工作緩慢，重大隱患整改率底。據(jù)統(tǒng)計(jì)，重大隱患整改率只有70%，其他隱患的整改率也就是60%左右，這些隱患的存在，增加了發(fā)生事故的頻率。

4、瓦斯治理工作滯后，存在著較多的安全隱患。一是瓦斯抽采系統(tǒng)建設(shè)少，不能從根本上消除瓦斯隱患；二是大部分礦井瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行不正常，系統(tǒng)不可靠；三是小煤礦通風(fēng)系統(tǒng)紊亂，通風(fēng)能力達(dá)不到礦井生產(chǎn)的要求。

5、防治水措施不完善，不落實(shí)，是影響煤礦安全生產(chǎn)的潛在威脅。近幾年發(fā)生的透水事故，都是我省的重大事故，都是探放水制度不落實(shí)不完善造成的，對周邊報(bào)廢煤礦積水不清，又不認(rèn)真落實(shí)“預(yù)測預(yù)報(bào)，有疑必探，先探后掘，先探后采”的探放水制度，教訓(xùn)極為深刻。

6、煤礦安全監(jiān)管的主體責(zé)任落實(shí)不夠。在一些地方，存在著地方保護(hù)主義，只要是對煤礦實(shí)施罰款，地方監(jiān)管部門就極力阻攔，致使罰款收繳受到影響，罰款收繳率比較低，我們的監(jiān)察員成了地方政府的煤礦安全員，監(jiān)察結(jié)束后給地方政府通報(bào)存在的隱患就行了。

7、煤礦企業(yè)的安全管理主體責(zé)任也沒有很好的落實(shí)。一些煤礦投資人或法人代表長期不在煤礦，而在煤礦抓安全工作的負(fù)責(zé)人又不是投資人，遇到整改隱患需增加投入時又沒有決定權(quán)，致使隱患長期存在。

8、煤礦監(jiān)察覆蓋率高，但隱患整改率低。從近一段時間我們監(jiān)察人員所做的現(xiàn)場檢查筆錄看，查處的問題多數(shù)都一樣，存在的問題多數(shù)沒有整改，如實(shí)測圖不及時填繪的問題，瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行不正常、失靈的問題，井下通風(fēng)設(shè)施缺失或不完好的問題等等，重監(jiān)察執(zhí)法輕整改落實(shí)是監(jiān)察執(zhí)法效能低的主要原因。

9、煤礦從業(yè)人員素質(zhì)低，安全培訓(xùn)工作滯后。由于煤礦從業(yè)人員多數(shù)都是農(nóng)民，而且文化程度低，流動性大，給煤礦安全管理也帶來很大難度。

三、加強(qiáng)煤礦安全生產(chǎn)工作，有效遏制重大事故，推進(jìn)企業(yè)安全管理主體責(zé)任落實(shí)的建議和措施

1、認(rèn)真開展“三項(xiàng)監(jiān)察”，既要抓監(jiān)察覆蓋率，更要抓隱患的整改落實(shí)。要突出重點(diǎn)，有的放矢，對監(jiān)察覆蓋率、監(jiān)察計(jì)劃完成率、隱患整改率、罰款收繳率等指標(biāo)要定期考核，要作為目標(biāo)責(zé)任制考核的主要內(nèi)容。

2、要抓重點(diǎn)、抓關(guān)鍵、抓薄弱環(huán)節(jié)，提高監(jiān)察效率。要始終把三大煤業(yè)公司、15對重點(diǎn)監(jiān)控礦井、中央投資的大中型礦井、資源整合礦井四類礦井，事故多發(fā)的天祝、肅南、金塔、肅北、平川、紅古、華亭、崇信8個縣區(qū)，一通三防、防治水、礦壓顯現(xiàn)等3個專業(yè)、“春節(jié)”、“兩會”、“國慶”、“五一”、“十一”5個時段、作為安全監(jiān)察的重點(diǎn)，加大安全監(jiān)察頻率。

3、進(jìn)一步創(chuàng)新監(jiān)察方式，提高監(jiān)察效能。積極堅(jiān)持和推行計(jì)劃監(jiān)察、分類監(jiān)察、解剖監(jiān)察、示范監(jiān)察、集中監(jiān)察、交叉監(jiān)察等行之有效的監(jiān)察方式，在煤礦安全生產(chǎn)的特殊期、敏感期，在煤礦安全生產(chǎn)存在普遍性問題的市縣，由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)進(jìn)行集中重點(diǎn)監(jiān)察，監(jiān)察結(jié)束后及時向地方人民政府發(fā)出監(jiān)察建議書，促進(jìn)兩個主體責(zé)任的落實(shí)。

4、加強(qiáng)對地方政府煤礦安全監(jiān)管工作的監(jiān)督檢查。通過對地方政府的監(jiān)督檢查，推動地方政府煤礦安全監(jiān)管主體責(zé)任的落實(shí)。在監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要向上一級政府進(jìn)行通報(bào)。要進(jìn)一步完善工作通報(bào)機(jī)制，聯(lián)席會議機(jī)制，聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，形成工作合力，推動工作的整體深入開展。

5、積極配合省政府做好整頓關(guān)閉和淘汰落后產(chǎn)能的工作。督促各地各部門加快資源整合的進(jìn)度，對我局而言，要簡化資源整合審批手續(xù)，取消安全預(yù)評價，將安全預(yù)評價與安全專篇合并進(jìn)行，安全設(shè)施驗(yàn)收與安全生產(chǎn)許可證現(xiàn)場驗(yàn)收合并進(jìn)行。對資源整合方案不合理，不可靠的要及時向省政府提出建議，不搞“拉郎配”。

6、加大打擊非法違法生產(chǎn)和建設(shè)的力度。對煤礦生產(chǎn)建設(shè)中的違法承包、層層轉(zhuǎn)包、以包代管的行為要進(jìn)行查處。對非法違法生產(chǎn)建設(shè)發(fā)生事故隱瞞不報(bào)的行為要加大處罰力度，情節(jié)嚴(yán)重的要提請司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。對省政府公告關(guān)閉的煤礦要及時吊銷安全生產(chǎn)許可證，并監(jiān)督地方政府關(guān)死關(guān)實(shí)。支持和鼓勵大型煤礦整合小煤礦，把更多的小煤礦納入大型煤礦的安全管理控制體系。

7、進(jìn)一步深化煤礦瓦斯治理工作。要繼續(xù)開展瓦斯治理攻堅(jiān)戰(zhàn)，監(jiān)督企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)瓦斯治理“十二字”方針和“十六字”工作體系及《防治煤與瓦斯突出規(guī)定》，要加大瓦斯抽采力度，凡是可以進(jìn)行抽采的煤礦，必須做到先抽后采，達(dá)不到抽采指標(biāo)的不能生產(chǎn)。要繼續(xù)牽頭做好15對高瓦斯和煤與瓦斯突出礦井的監(jiān)控責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)處級干部分片包干責(zé)任制，把瓦斯治理作為防大事故的重要措施來抓，促進(jìn)瓦斯治理工作再上新臺階。

8、繼續(xù)深入開展隱患排查治理工作。要加大對煤礦隱患排查工作的監(jiān)管監(jiān)察力度，嚴(yán)格落實(shí)隱患排查的各項(xiàng)制度，強(qiáng)化隱患排查的責(zé)任、措施、資金、時間和預(yù)案的落實(shí)，對重大隱患，要定期公告，掛牌督辦。

9、加大建設(shè)和完善煤礦井下安全避險(xiǎn)“六大系統(tǒng)”建設(shè)。要把建設(shè)井下“六大系統(tǒng)”作為重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)察，督促煤礦按規(guī)定時間完成井下“六大系統(tǒng)”建設(shè)，凡沒有按規(guī)定時間完成建設(shè)井下“六大系統(tǒng)”建設(shè)的煤礦，要暫扣安全生產(chǎn)許可證，并作為申請和延期煤礦安全生產(chǎn)許可證的必備條件，基建技改礦井也要作為礦井驗(yàn)收投產(chǎn)的必備條件。

10、要對煤礦企業(yè)建立健全煤礦領(lǐng)導(dǎo)下井帶班制度的情況進(jìn)行監(jiān)察。要明確帶班領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)、權(quán)力和任務(wù)，礦領(lǐng)導(dǎo)要與工人同時下井、同時升井，保證煤礦井下24小時有礦領(lǐng)導(dǎo)帶班。煤礦企業(yè)未制定和執(zhí)行礦級領(lǐng)導(dǎo)輪流帶班下井制度的，要責(zé)令改正，并按《特別規(guī)定》對煤礦企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行行政處罰。

以上是調(diào)研的情況，不妥之處，請指正。

防疫工作調(diào)研報(bào)告篇二

按照省、市《關(guān)于開展創(chuàng)建“平安縣（區(qū)）”活動的實(shí)施意見》要求和縣政法委的工作安排，由縣綜治辦、縣工商局、寧州派出所三名干部組成調(diào)研組，于xxx年4月1日至5日分別對縣城寧榮市場、寧陽商城、寧陽綜合農(nóng)貿(mào)市場、木材、燃料市場、大牲畜交易市場、廢舊物品回收市場等7個市場的治安狀況進(jìn)行了調(diào)研及創(chuàng)建“平安集市”征詢意見。調(diào)研組圍繞各個農(nóng)貿(mào)市場在維護(hù)市場秩序和安全方面，成功的經(jīng)驗(yàn)和做法是什么？下步在開展創(chuàng)建“平安集市”工作和“平安華寧”工作中，切實(shí)改變縣城治安狀況，集貿(mào)市場應(yīng)該怎么辦等方面展開調(diào)研?，F(xiàn)將調(diào)研情況報(bào)告如下：

寧榮市場：是由5個村民小組和寧州鎮(zhèn)政府6家入股的股份有限責(zé)任公司，占地面積70畝，有190個攤位，管理人員10人（綜合管理人員4人、門衛(wèi)2人、收費(fèi)員4人），主要經(jīng)營土雜、肉類、蔬菜、糧食、飲食等。

寧陽市場、寧陽商城：是寧州鎮(zhèn)祭祀堂村民小組投資建設(shè)的集體企業(yè)，有198個攤位，現(xiàn)有管理人員6人（綜合管理人員3人、協(xié)管員3人），主要經(jīng)營水果、飲食、木具、百貨等。

寧州綜合農(nóng)貿(mào)市場：屬于國有企業(yè)，有140個攤位，現(xiàn)有管理人員7人（綜合管理人員3人、門衛(wèi)2人、協(xié)管員2人），主要經(jīng)營土雜、肉類、蔬菜、飲食等。

木材和大牲畜交易市場：是由城關(guān)社區(qū)第五村民小組投資建設(shè)的集體企業(yè)，已承包給私人管理，主要經(jīng)營小豬、木材、大牲畜等。

廢舊物品回收市場：是由兩戶個體戶投資建設(shè)和租賃場地經(jīng)營的個體企業(yè)，主要經(jīng)營廢舊金屬。

調(diào)研組采取找市場開辦方負(fù)責(zé)人個別交談，召開座談會、走訪個體戶等方式，共找市場負(fù)責(zé)人交談6人，市場管理人員20人，召集市場管理人員和市場服務(wù)中心負(fù)責(zé)人座談5次23人，走訪個體戶（含食品、水果、肉類、蔬菜、雜糧等）48戶55人，個體商販（含牲畜、燃料）20人，菜農(nóng)11人涉及市場的村民小組干部8人、協(xié)助市場管理的工商干部3人。

一是市場管理人員配備到位。每個市場都有專人管理和維護(hù)市場秩序，寧榮市場、寧陽市場、寧州綜合農(nóng)貿(mào)市場的管理人員（含門衛(wèi)）不少于6人。

二是市場管理制度健全規(guī)范。建立了市場管理與治安聯(lián)防措施相配套的管理制度。寧州綜合農(nóng)貿(mào)市場、寧陽市場、寧榮市場建有各項(xiàng)制度12個，每個制度裝框掛在辦公室墻上，做到職責(zé)明確、責(zé)任到人。

三是市場管理人員采取多種形式維護(hù)市場秩序。首先與個體工商戶簽訂攤位租賃合同時，規(guī)定市場經(jīng)營戶必須尊章守紀(jì)、依法經(jīng)營。如寧州綜合農(nóng)貿(mào)市場對違反市場管理規(guī)定的經(jīng)營者，經(jīng)多次教育不改的采取出板報(bào)通報(bào)，戴紅袖套執(zhí)勤一個小時等措施，使違規(guī)經(jīng)營者懂得管理市場的難度，警示其他人引以為戒，促進(jìn)了市場秩序的好轉(zhuǎn)。違規(guī)人員經(jīng)調(diào)研組走訪，都能接受這樣的處罰。其次加強(qiáng)巡查及時排除隱患。每個市場除聘請門衛(wèi)（保安）人員維護(hù)市場秩序外，市場管理人員經(jīng)常在市場巡查，發(fā)現(xiàn)不安全隱患和不穩(wěn)定因素及時進(jìn)行處置。因此，多年來縣城市場內(nèi)未發(fā)生影響較大的治安案件和刑事案件。

四是防范意識普遍增強(qiáng)。由于xx年開展了聯(lián)攤聯(lián)防活動，攤位經(jīng)營者之間的相互協(xié)作較好，重大節(jié)日共同出錢聘請人員看守市場貨物，發(fā)現(xiàn)有違法、犯罪行為的人和事，都能主動制止和撥打110報(bào)警。

一是市場個體戶反映：目前在崗的市場管理人員，多數(shù)是村民小組干部，有的文化較低，短期思想行為嚴(yán)重，工作方法簡單粗暴，未能對管理好市場進(jìn)行合理安排，隨意變動個體戶攤位，群眾找不著買。

二是市場管理員和個體戶反映：市場管理的各職能部門，執(zhí)法力度不夠。街道亂擺、亂放得不到有效治理，導(dǎo)致市場內(nèi)生意難做。由此引發(fā)部分個體戶也跟隨著到街面亂擺攤設(shè)點(diǎn)，市場內(nèi)秩序混亂。

四是市場負(fù)責(zé)人和管理人員認(rèn)為：政府對市場管理不規(guī)范，布局較散，市場內(nèi)不活躍，缺泛竟?fàn)幜?。如寧榮市場和寧陽市場，趕街的人少，推位空的較多，市場蕭條。大牲畜市場存在農(nóng)戶承包，相關(guān)部門管理脫節(jié)，導(dǎo)致牛馬交易不進(jìn)市場，在環(huán)城公路兩邊交易，阻礙交通，影響市容。

五是個體戶反映：市場管理的規(guī)章制度執(zhí)行不力，防范措施不到位。市場內(nèi)和市場門口機(jī)動車亂停，部份個體戶占道經(jīng)營、亂擺、亂放，嚴(yán)重阻塞市場通行。寧榮市場未建立有效的防范措施，個體戶的財(cái)物時常被盜。

六是寧榮市場負(fù)責(zé)人和管理人反映：由于開發(fā)市場的收益分配不當(dāng)，村民小組的收益少，存在群眾上訪隱患。

一是政府要合理規(guī)劃市場，方便群眾。要減少市場布局，將街面占道經(jīng)營和燃料市場、祭杞堂村與菜園村交界處的大米交易點(diǎn)進(jìn)入寧榮市場和寧陽市。并固定市場交易的種類，讓群眾找得著買賣。

二是市場管理的職能部門要建立維護(hù)市場秩序的長效機(jī)制。根據(jù)市場的實(shí)際情況，建立市場管理員獎懲制度、市場門衛(wèi)獎懲制度等相應(yīng)的市場治安防范制度。并加大執(zhí)法力度，徹底整治市場秩序，根治市場內(nèi)混亂的現(xiàn)象。同時，在市場內(nèi)分片負(fù)責(zé)、隨時有人管理，鞏固整治成果。

三是要加強(qiáng)市場管理人員培訓(xùn)，提高管理人員的管理能力和素質(zhì)?，F(xiàn)在市場管理人員未經(jīng)培訓(xùn)，缺泛管理市場的能力和經(jīng)驗(yàn)。因此，加強(qiáng)市場管理人員的培訓(xùn)勢在必行。

四是政府要對大牲畜市場進(jìn)行整治，并納入管理。加強(qiáng)對寧榮市場的指導(dǎo)和管理力度，公開收支帳務(wù)，防止群眾上訪。

縣城農(nóng)貿(mào)市場是華寧縣的社會窗口，只有建立和諧、有序、穩(wěn)定的市場交易環(huán)境，“創(chuàng)建平安市場”，才能促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。因此，各級必須高度重視，徹底整治目前市場不規(guī)范和亂停、亂擺、亂放等影響社會穩(wěn)定的問題，推動創(chuàng)建“平安華寧”進(jìn)程。

防疫工作調(diào)研報(bào)告篇三

隨著財(cái)稅管理體制改革的不斷深化和人民銀行職能的調(diào)整，國庫工作的地位和職能作用日益突出。國庫作為國家預(yù)算執(zhí)行的重要參與者，擔(dān)負(fù)著經(jīng)理國家金庫，監(jiān)督管理國庫資金、確保國庫資金安全的重任。然而，隨著國庫資金清算新體系的建立，國庫資金清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管職責(zé)模糊風(fēng)險(xiǎn)、法律缺失等風(fēng)險(xiǎn)日益顯現(xiàn)，這給今后的國庫工作帶來了諸多困難，提出了更高的要求。

（一）國庫會計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)計(jì)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)。目前國庫部門運(yùn)行的國庫會計(jì)核算系統(tǒng)（2．0版），無論是在功能上還是在安全設(shè)計(jì)的考慮上，相對于1．0版都有質(zhì)的飛躍，但在運(yùn)行中也暴露出了諸多系統(tǒng)上的漏洞。

1、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一是打印的組合報(bào)表沒有報(bào)表序號，不利于控制報(bào)表的漏缺、偷換，影響事后監(jiān)督和實(shí)地業(yè)務(wù)檢查。二是在人民銀行內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)上，人民銀行系統(tǒng)內(nèi)任何一臺內(nèi)聯(lián)網(wǎng)機(jī)器，只要安裝了2．0版軟件后，就很容易成為另一臺國庫終端機(jī)，這對風(fēng)險(xiǎn)防范提出了新的挑戰(zhàn)。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)。在新的核算模式下，國庫部門由原來的單一資金渠道改變?yōu)槎嗲赖馁Y金通道，包括行庫往來、大額支付、同城票據(jù)交換、內(nèi)部往來四種清算方式。若業(yè)務(wù)不熟悉或工作不認(rèn)真及易產(chǎn)生差錯。

3、道德風(fēng)險(xiǎn)。在系統(tǒng)設(shè)計(jì)存在缺陷、資金匯劃渠道增多、操作風(fēng)險(xiǎn)加大的情況下，無疑增加了道德風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。因?yàn)閲鴰熨Y金的支付清算最終由人來實(shí)現(xiàn)，如果個別國庫人員的人生觀、價值觀及思想道德發(fā)生偏差，國庫資金的安全將得不到有效保障。道德風(fēng)險(xiǎn)是國庫風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性最強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)，看似看不見摸不著，但卻是應(yīng)首先防范的。

（二）法律法規(guī)滯后帶來的風(fēng)險(xiǎn)。一九九四年財(cái)稅體制改革，實(shí)行了分稅制，財(cái)稅體制發(fā)生了深刻的變化；金融改革的不斷深入，也使人民銀行職能發(fā)生了改變，但相應(yīng)的法律法規(guī)卻沒有跟上，使國庫工作出現(xiàn)了制度風(fēng)險(xiǎn)。

1、相關(guān)法規(guī)滯后。國庫職能、職責(zé)的依據(jù)主要是《國家金庫條例》，這一條例實(shí)施于1985年3月，然而財(cái)政、稅務(wù)、金融的改革卻一刻也沒有停止，《國家金庫條例》卻沒有因改革而修訂過，這其中的許多條款已經(jīng)明顯不適應(yīng)于實(shí)際工作。

2、業(yè)務(wù)制度滯后。國庫業(yè)務(wù)中最常用的規(guī)章就是《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》，而這一規(guī)章中有的規(guī)定并不符合實(shí)際。比如：國庫部門辦理大額支付往來業(yè)務(wù)時，接受來賬可打印支付系統(tǒng)專用憑證，而發(fā)起往賬未明確規(guī)定需打印支付系統(tǒng)專用憑證，同時國庫會計(jì)核算系統(tǒng)不能產(chǎn)生詳細(xì)的大額支付往賬清單，這無疑會給資金劃轉(zhuǎn)帶來風(fēng)險(xiǎn)。同時，《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》和中國人民銀行《大額支付業(yè)務(wù)處理辦法》的有些條款不一致，也給國庫資金清算造成了風(fēng)險(xiǎn)。

3、內(nèi)控制度滯后。新系統(tǒng)的應(yīng)用，使核算和管理的重要空白憑證增多，并增加了支付系統(tǒng)操作員卡，密押機(jī)的保管、使用，這些對國庫部門來說都是一個新業(yè)務(wù)，如何加強(qiáng)印、押、證的管理成為國庫部門不容忽視的問題。而在實(shí)際工作中，由于管理人員對新業(yè)務(wù)、新知識還欠熟悉，容易造成管理手段不到位，管理制度不健全的現(xiàn)象，產(chǎn)生管理漏洞，給國庫資金安全帶來隱患。

（三）監(jiān)管職責(zé)模糊帶來的風(fēng)險(xiǎn)?！吨袊嗣胥y行法》雖然賦予了各級人民銀行經(jīng)理國庫的職能，但沒有賦予國庫監(jiān)管職能。這使得人民銀行在國庫監(jiān)督中缺乏依據(jù)和乏力?！秶医饚鞐l例》及其《實(shí)施細(xì)則》，僅籠統(tǒng)規(guī)定國庫對預(yù)算收入入庫、庫款支撥、退庫等有監(jiān)督權(quán)，而對于入庫過程中發(fā)生的虛增收入、延壓庫款、資金流失、混庫、退庫及庫款支撥中存在的違規(guī)情況，未有明確的處罰規(guī)定及制裁措施。隨著財(cái)政國庫管理制度改革不斷深入，國庫在監(jiān)管中遇到的情況越來越多。特別是對庫款的支撥、預(yù)算收入的退庫，沒有具體、統(tǒng)一的操作規(guī)則，造成監(jiān)管職能模糊，無明確的權(quán)力去進(jìn)行有效的監(jiān)督。

（四）財(cái)政預(yù)算管理體制帶來的風(fēng)險(xiǎn)。目前進(jìn)行的財(cái)政國庫管理制度改革使財(cái)政資金能夠合規(guī)使用，堵住了不合理的開支，造福于社會各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。但是，從近幾年的.情況看，還存在一些財(cái)政開支繞過國家的規(guī)定，沒有按規(guī)定的用途使用，甚至流失的情況。主要表現(xiàn)為：

1、模糊理由支撥。財(cái)政部門對一些需要提供依據(jù)的撥款，往往提供一個內(nèi)容籠統(tǒng)的書面文件、紀(jì)要等作為依據(jù)，甚至多筆撥款都用一個文件，這些文件所列明的理由往往模棱兩可，而又讓人無法拒絕。再加之國庫缺少對財(cái)政資金使用的監(jiān)測跟蹤制度，造成了國庫難以對大額財(cái)政資金走向的監(jiān)測、監(jiān)督。

2、庫款的集中支撥。這種情況主要存在于縣級財(cái)政。縣級財(cái)政實(shí)行由會計(jì)核算中心集中核算的預(yù)算管理體制，這給預(yù)算支出逃避國庫監(jiān)管帶來一定便利。比如：對一些無法提供合規(guī)依據(jù)的撥款，財(cái)政部門往往將資金統(tǒng)一撥往會計(jì)核算中心等財(cái)政部門在商業(yè)銀行賬戶，通過商業(yè)銀行賬戶分散資金支出，從而達(dá)到了避開國庫監(jiān)管的目的。

上述種種隱患，給人民銀行履行國庫職能帶來了諸多困難，只有不斷強(qiáng)化國庫風(fēng)險(xiǎn)意識，也才能有效提高國庫服務(wù)水平，為貫徹好貨幣政策、財(cái)政政策提供支持。

（一）健全國庫法律法規(guī)。首先應(yīng)盡快修訂《國家金庫條例》。要按照金融、財(cái)稅體制改革遇到的實(shí)際問題，明確國庫部門的監(jiān)管地位、監(jiān)管范圍，制訂具有約束力的國庫監(jiān)管章程。特別是要對中央、地方預(yù)算收入的退付庫款，要做出明確的規(guī)定，對于違規(guī)者國庫并有權(quán)拒絕受理。其次是要盡快對相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行修訂、補(bǔ)充、完善。包括對《國庫會計(jì)管理規(guī)定》、《國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)》、《國庫同城清算管理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)》等作進(jìn)一步修改完善，從制度上來嚴(yán)密會計(jì)核算手續(xù)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，明確崗位職責(zé)，做到有章可循，依法行政，突出對風(fēng)險(xiǎn)防范的約束力。

（二）完善國庫會計(jì)核算系統(tǒng)軟件。一是要增設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防范手段，增加事后監(jiān)督核查程序，使當(dāng)日賬務(wù)通過程序自動轉(zhuǎn)入事后監(jiān)督崗，并且設(shè)置各種監(jiān)督項(xiàng)目，達(dá)到對整個業(yè)務(wù)流程及手續(xù)進(jìn)行核查的目的。二是要加強(qiáng)對軟件的細(xì)節(jié)改進(jìn)。如改進(jìn)新系統(tǒng)中計(jì)算機(jī)自動化管理功能，對編輯、打印轉(zhuǎn)賬憑證等行為進(jìn)行防控制，堵塞住不法分子補(bǔ)制、偽造、偷換憑證之門；增設(shè)打印的組合報(bào)表的序號，防止報(bào)表的漏缺、偷換等。

（三）加強(qiáng)國庫監(jiān)督檢查。一是要確立國庫監(jiān)管者的地位。國庫單一

賬戶的實(shí)施以及國庫核算方式的改變，對國庫監(jiān)督管理提出了更高的要求，國庫監(jiān)督管理的層面更深更寬，因此要用法律的形式確定國庫監(jiān)管者的地位和職責(zé)，確保國庫資金的安全和正確使用。二是要加大對國庫業(yè)務(wù)流程全方位的監(jiān)督檢查力度，逐步構(gòu)建事前、事中、事后三位一體的全方位資金監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是要從國庫核算準(zhǔn)確性和資金清算安全性出發(fā)，健全國庫監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國庫監(jiān)督“零風(fēng)險(xiǎn)”，為資金清算系統(tǒng)安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)行和國庫資金的安全提供強(qiáng)有力的保障。

（四）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。一是要按照崗位設(shè)置和人員配置要求，配足人員，避免內(nèi)部一人多崗行為，杜絕因人員不足造成的風(fēng)險(xiǎn)。二是要開展多層次、多渠道的培訓(xùn)工作，并以各種形式促進(jìn)工作人員不斷學(xué)習(xí)新知識，掌握各項(xiàng)政策、法規(guī)和監(jiān)管制度，努力提高國庫人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。三是要做好政治思想工作，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，從思想上徹底清除享樂主義、拜金主義等腐朽觀念，使國庫人員樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀。