最新公司財(cái)務(wù)管理制度完整版大全

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公司的財(cái)務(wù)管理制度由誰制定篇一

第一條 ?為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》特制定本制度。

第二條 ?本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本制度。

第二章 ?財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

及財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)

第三條 ?公司財(cái)務(wù)部門的職能

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第四條 ?公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)可由會(huì)計(jì)兼任。在沒有專職審計(jì)人員之前，審計(jì)員可由總經(jīng)理兼任。

第五條 ?總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 ?會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

（四）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

第七條 ?出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

（六）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

（七）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

第八條 ?審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

（三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

（四）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

（七）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

第九條 ?會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 ?會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條 ?財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條 ?財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條 ?財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條 ?財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條 ?財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。

第十六條 ?財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

第十七條 ?出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十八條 ?財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)

，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十九條 ?財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

第二十條 ?財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。

第四章 ?支票管理

第二十一條 ?支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單 ?，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十二條 ?支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在 ?支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

第二十三條 ?公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第五章 ?現(xiàn)金管理

第二十四條 ?公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十五條 ?除本制度第二十四條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十六條 ?公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十七條 ?日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十八條 ?財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二十九條 ?財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十條 ?公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十一條 ?符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十二條 ?發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十三條 ?工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十四條 ?差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十五條 ?出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

第六章 ?會(huì)計(jì)檔案管理

第三十六條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十七條 ?會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第三十八條 ?會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

第三十九條 ?會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七章 ?處罰辦法

（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；

（四）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（六）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（七）違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十一條 ?出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘：

（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

第八章 ?附則

第四十二條 ?本制度由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條 ?本制度自發(fā)布之日起生效。

公司的財(cái)務(wù)管理制度由誰制定篇二

隨著醫(yī)療行業(yè)的迅速發(fā)展，醫(yī)院的管理模式不斷趨于企業(yè)化。在激烈的市場競爭中，醫(yī)院要想得到良好的發(fā)展，就要認(rèn)識(shí)到自身發(fā)展中的不足，提高財(cái)務(wù)管理水平，構(gòu)建科學(xué)完善的財(cái)務(wù)管理體系。

一、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

(一)預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不足

在醫(yī)院管理者中，對(duì)預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不足是經(jīng)常出現(xiàn)的情況。對(duì)預(yù)算管理存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)使管理者單一的把預(yù)算管理交到財(cái)政部門，導(dǎo)致基層的'工作人員與醫(yī)院的管理者都缺乏對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)。預(yù)算管理工作無法順利的開展，導(dǎo)致預(yù)算的編制與執(zhí)行始終無法緊密聯(lián)系到一起，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的意義。

(二)內(nèi)部控制制度不完善

在醫(yī)院中由于沒有建立起完善的內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致違規(guī)做事的事情經(jīng)常出現(xiàn)，使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)。對(duì)于財(cái)務(wù)人員來說，如果職業(yè)操守不高，素質(zhì)比較低，加上沒有相應(yīng)制度的規(guī)范，會(huì)利用自身的職位便利謀取私利，危害醫(yī)院的利益。

目前對(duì)財(cái)務(wù)的不斷優(yōu)化，普及使用會(huì)計(jì)電算化，使財(cái)務(wù)管理效率大大提高，但是計(jì)算機(jī)是一把雙刃劍，雖然給工作帶來極大的便利，但是給一些不法分子提供可乘之機(jī)，給醫(yī)院內(nèi)部的監(jiān)控帶來新的挑戰(zhàn)。

(三)財(cái)務(wù)分析有限

財(cái)務(wù)管理者認(rèn)為財(cái)務(wù)分析只是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行整理和分析，因?yàn)榇嬖谶@樣的思想，導(dǎo)致在工作中沒有對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行全面的分析，沒有為醫(yī)院的科學(xué)決策提供正確的參考數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)分析的中常見的問題還有分析標(biāo)準(zhǔn)單一，沒有全面的對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)算，無法科學(xué)的反應(yīng)出醫(yī)院的經(jīng)營現(xiàn)狀。

(一)實(shí)行全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理是指包含醫(yī)院全部的開支，醫(yī)院在進(jìn)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的制定時(shí)，要將醫(yī)院的業(yè)務(wù)活動(dòng)與發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行體現(xiàn)，制定科學(xué)的收支和支出預(yù)算。實(shí)行全面的預(yù)算管理，可以把經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和系統(tǒng)觀點(diǎn)綜合考慮在內(nèi)，最大程度上實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的控制，從而實(shí)現(xiàn)醫(yī)院資源的合理配置。

(二)建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度

財(cái)務(wù)規(guī)章制度是衡量醫(yī)院財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況的重要標(biāo)準(zhǔn)，只有制定完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，財(cái)務(wù)工作才能順利開展。建立健全的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，可以在最大程度上減少財(cái)務(wù)管理中的漏洞，維護(hù)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)安全。

同時(shí)還要貫徹落實(shí)醫(yī)院內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的約束，完善的內(nèi)部控制體系可以實(shí)現(xiàn)對(duì)重大決策進(jìn)行討論，一致通過以后才能對(duì)計(jì)劃展開實(shí)施。醫(yī)院內(nèi)部應(yīng)當(dāng)宣傳內(nèi)部控制制度的重要性，讓每一位工作人員都對(duì)內(nèi)部控制有正確的理解，只有這樣才能發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，財(cái)務(wù)人員在內(nèi)部控制體系下才能嚴(yán)謹(jǐn)工作。內(nèi)部控制體系的建立，可以在醫(yī)院內(nèi)部形成良好的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)各個(gè)部門有序工作，提高醫(yī)院的工作效率。

完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)明確各個(gè)崗位的工作職責(zé)，對(duì)財(cái)務(wù)工作用章的管理工作，出納人員與會(huì)計(jì)人員的工作，設(shè)備以及藥品采購和管理工作等內(nèi)容都進(jìn)行明確的分離，責(zé)任到人。各個(gè)活動(dòng)的開展都規(guī)定在一定的范圍之內(nèi)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，對(duì)重要的崗位實(shí)行輪換上崗的工作方式。

(三)完善財(cái)務(wù)分析體系

醫(yī)院的管理模式趨向企業(yè)化發(fā)展，那么醫(yī)院應(yīng)當(dāng)借鑒企業(yè)的成功管理經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)分析方法。通過對(duì)企業(yè)先進(jìn)管理模式的分析和學(xué)習(xí)，與醫(yī)院的實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行結(jié)合，制定適合醫(yī)院發(fā)展的財(cái)務(wù)分析方法，建立起比較完善的財(cái)務(wù)分析體系。

醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析體系要對(duì)醫(yī)院各個(gè)時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料進(jìn)行重點(diǎn)分析，對(duì)不同的資料采用一般分析和專題分析兩種形式進(jìn)行。完善的財(cái)務(wù)分析體系應(yīng)當(dāng)是利用對(duì)比分析法、投入產(chǎn)出分析法、經(jīng)濟(jì)批量分析法對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理和分析的。分析的主要內(nèi)容既要包括醫(yī)院管理和財(cái)務(wù)效益，還要包括醫(yī)院的發(fā)展能力和償還能力等內(nèi)容，通過財(cái)務(wù)分析能夠?qū)︶t(yī)院的縱向和更像發(fā)展有一定的把握，使醫(yī)院的管理者能夠?qū)︶t(yī)院現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等進(jìn)行詳細(xì)掌控。這樣才能有助于醫(yī)院的管理者對(duì)本醫(yī)院的發(fā)展有一定的了解，看到本醫(yī)院發(fā)展中存在的不足，及時(shí)的作出正確科學(xué)的決策，促進(jìn)醫(yī)院的發(fā)展。

(四)優(yōu)化人員配置

財(cái)務(wù)部門是醫(yī)院重要的組成部分，在對(duì)財(cái)務(wù)人員的分配上，應(yīng)當(dāng)選用責(zé)任心強(qiáng)、素質(zhì)高的優(yōu)秀人才。同時(shí)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，不斷的學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)專業(yè)技能，同時(shí)對(duì)工作人員的思想道德進(jìn)行培養(yǎng)，逐步提高財(cái)務(wù)工作人員的工作素質(zhì)。

三、結(jié)束語

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展給醫(yī)院的進(jìn)一步發(fā)展帶來新的挑戰(zhàn)，醫(yī)院發(fā)展中仍然存在很多的問題，尤其是財(cái)務(wù)工作中問題正在不斷的顯現(xiàn)出來。針對(duì)出現(xiàn)的問題，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)不斷的完善管理制度，制定適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度，保障醫(yī)院在激烈的市場中能夠穩(wěn)定發(fā)展。

公司的財(cái)務(wù)管理制度由誰制定篇三

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

2、認(rèn)真審核原始憑證的`合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。

3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。

4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。

6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時(shí)送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。

7、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。

8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對(duì)各項(xiàng)借款要定期清理催收。做到一事一借一報(bào)，對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。

9、按時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)金福利及學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、生活補(bǔ)貼、勤工儉學(xué)等費(fèi)用

11、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作，按時(shí)編制和報(bào)送報(bào)表。

公司的財(cái)務(wù)管理制度由誰制定篇四

1、目的

2、適用范圍

公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

3、職責(zé)

3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；

3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

費(fèi)用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷；

費(fèi)用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、e-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。

4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

4.2費(fèi)用報(bào)銷流程：

4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷，責(zé)任自負(fù)。

4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收。

4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。

4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。

4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：

（1）因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、brt為主；

4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷，但特殊原因需打出租車時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：

4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。

4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；

4.5.3如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。

4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計(jì)劃，填寫“借款單”，到財(cái)務(wù)借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。

4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

5、其它

5.2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；

5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

公司的財(cái)務(wù)管理制度由誰制定篇五

為加強(qiáng)對(duì)市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

公司的財(cái)務(wù)管理制度由誰制定篇六

一、為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會(huì)計(jì)工作秩序，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實(shí)際情況，特制定本制度。

二、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。積極推進(jìn)績效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測，參與經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。

三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對(duì)外投資、貨幣資金等，以及財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查。

四、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制：實(shí)行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"模式，醫(yī)院一切財(cái)務(wù)活動(dòng)在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃"為特征的總院長負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。

五、院長為醫(yī)院財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財(cái)務(wù)部門的管理。

六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。

七、醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

公司的財(cái)務(wù)管理制度由誰制定篇七

20__年最新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第8號(hào)）以及國家關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院特點(diǎn)制定本制度。

第一章總則

1、為了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第8號(hào)）以及國家關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院特點(diǎn)制定本制度。

2、本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)各級(jí)各類獨(dú)立核算的公立醫(yī)院（以下簡稱醫(yī)院），包括綜合醫(yī)院、中醫(yī)院、?？漆t(yī)院、門診部（所）、療養(yǎng)院等，不包括城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。

3、醫(yī)院是公益性事業(yè)單位，不以營利為目的。

4、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針。正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，正確處理國家、單位和個(gè)人之間的利益關(guān)系，保持醫(yī)院的公益性。

5、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)合理編制預(yù)算，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況。依法組織收入，努力節(jié)約支出。健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部控制機(jī)制。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，實(shí)行成本核算，強(qiáng)化成本控制，實(shí)施績效考評(píng)，提高資金使用效益。加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，合理配臵和有效利用國有資產(chǎn)，維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

6、醫(yī)院應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，按國家有關(guān)規(guī)定配備專職人員，會(huì)計(jì)人員須持證上崗。三級(jí)醫(yī)院須設(shè)臵總會(huì)計(jì)師，其他醫(yī)院可根據(jù)實(shí)際情況參照設(shè)臵。

7、醫(yī)院實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)在醫(yī)院負(fù)責(zé)人及總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門集中管理。

第二章單位預(yù)算管理

1、預(yù)算是指醫(yī)院按照國家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和目標(biāo)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。

2、國家對(duì)醫(yī)院實(shí)行“核定收支、定項(xiàng)補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余按規(guī)定使用”的預(yù)算管理辦法。地方可結(jié)合本地實(shí)際，對(duì)有條件的醫(yī)院開展“核定收支、以收抵支、超收上繳、差額補(bǔ)助、獎(jiǎng)懲分明”等多種管理辦法的試點(diǎn)。定項(xiàng)補(bǔ)助的具體項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，由同級(jí)財(cái)政部門會(huì)同主管部門（或舉辦單位），根據(jù)政府衛(wèi)生投入政策的有關(guān)規(guī)定確定。

3、醫(yī)院要實(shí)行全面預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析和考核等制度。

4、醫(yī)院應(yīng)按照國家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對(duì)以前年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，根據(jù)年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃以及預(yù)算年度收入的增減因素，測算編制收入預(yù)算。根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和可能，編制支出預(yù)算，包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。編制收支預(yù)算必須堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則。不得編制赤字預(yù)算。

5、醫(yī)院預(yù)算應(yīng)經(jīng)醫(yī)院決策機(jī)構(gòu)審議通過后上報(bào)主管部門（或舉辦單位）。主管部門（或舉辦單位）根據(jù)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)醫(yī)院預(yù)算的合法性、真實(shí)性、完整性、科學(xué)性、穩(wěn)妥性等進(jìn)行認(rèn)真審核，匯總并綜合平衡。

財(cái)政部門根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策和預(yù)算管理的有關(guān)要求，對(duì)主管部門（或舉辦單位）申報(bào)的醫(yī)院預(yù)算按照規(guī)定程序進(jìn)行審核批復(fù)。

7、醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算。經(jīng)批復(fù)的醫(yī)院預(yù)算是控制醫(yī)院日常業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)和衡量其合理性的標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行，并將預(yù)算逐級(jí)分解，落實(shí)到具體的責(zé)任單位或責(zé)任人。醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過程中應(yīng)定期將執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，采取必要措施，保證預(yù)算整體目標(biāo)的順利完成。第十四條醫(yī)院應(yīng)按照規(guī)定調(diào)整預(yù)算。財(cái)政部門核定的財(cái)政補(bǔ)助等資金預(yù)算及其他項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行中一般不予調(diào)整。當(dāng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃有較大調(diào)整，或者根據(jù)國家有關(guān)政策需要增加或減少支出、對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大時(shí)，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序提出調(diào)整預(yù)算建議，經(jīng)主管部門（或舉辦單位）審核后報(bào)財(cái)政部門按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算。

8、年度終了，醫(yī)院應(yīng)按照財(cái)政部門決算編制要求，真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)編制決算。

醫(yī)院年度決算由主管部門（或舉辦單位）匯總報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)。對(duì)財(cái)政部門批復(fù)調(diào)整的事項(xiàng)，醫(yī)院應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。

9、醫(yī)院要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核，并將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、成本控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和業(yè)務(wù)工作效率等一并作為內(nèi)部業(yè)務(wù)綜合考核的重要內(nèi)容。逐步建立與年終評(píng)比、內(nèi)部收入分配掛鉤機(jī)制。主管部門（或舉辦單位）應(yīng)會(huì)同財(cái)政部門制定績效考核辦法，對(duì)醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行、成本控制以及業(yè)務(wù)工作等情況進(jìn)行綜合考核評(píng)價(jià)，并將結(jié)果作為對(duì)醫(yī)院決策和管理層進(jìn)行綜合考核、實(shí)行獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。

10、收入是指醫(yī)院開展醫(yī)療服務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。

11、收入包括：醫(yī)療收入、財(cái)政補(bǔ)助收入、科教項(xiàng)目收入和其他收入。

（1）醫(yī)療收入，即醫(yī)院開展醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)取得的收入，包括門診收入和住院收入。

①門診收入是指為門診病人提供醫(yī)療服務(wù)所取得的收入，包括掛號(hào)收入、診察收入、檢查收入、化驗(yàn)收入、治療收入、手術(shù)收入、衛(wèi)生材料收入、藥品收入、藥事服務(wù)費(fèi)收入、其他門診收入等。

②住院收入是指為住院病人提供醫(yī)療服務(wù)所取得的收入，包括床位收入、診察收入、檢查收入、化驗(yàn)收入、治療收入、手術(shù)收入、護(hù)理收入、衛(wèi)生材料收入、藥品收入、藥事服務(wù)費(fèi)收入、其他住院收入等。

（2）財(cái)政補(bǔ)助收入，即醫(yī)院按部門預(yù)算隸屬關(guān)系從同級(jí)財(cái)政部門取得的各類財(cái)政補(bǔ)助收入，包括基本支出補(bǔ)助收入和項(xiàng)目支出補(bǔ)助收入?；局С鲅a(bǔ)助收入是指由財(cái)政部門撥入的符合國家規(guī)定的離退休人員經(jīng)費(fèi)、政策性虧損補(bǔ)貼等經(jīng)常性補(bǔ)助收入，項(xiàng)目支出補(bǔ)助收入是指由財(cái)政部門撥入的主要用于基本建設(shè)和設(shè)備購臵、重點(diǎn)學(xué)科發(fā)展、承擔(dān)政府指定公共衛(wèi)生任務(wù)等的專項(xiàng)補(bǔ)助收入。

（3）科教項(xiàng)目收入，即醫(yī)院取得的除財(cái)政補(bǔ)助收入外專門用于科研、教學(xué)項(xiàng)目的補(bǔ)助收入。

（4）其他收入，即醫(yī)院開展醫(yī)療業(yè)務(wù)、科教項(xiàng)目之外的活動(dòng)所取得的收入，包括培訓(xùn)收入、租金收入、食堂收入、投資收益、財(cái)產(chǎn)物資盤盈收入、捐贈(zèng)收入、確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等。

12、醫(yī)療收入在醫(yī)療服務(wù)發(fā)生時(shí)依據(jù)政府確定的付費(fèi)方式和付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)。

13、醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行國家物價(jià)政策，建立健全各項(xiàng)收費(fèi)管理制度。

公司的財(cái)務(wù)管理制度由誰制定篇八

第一章總則

第一條為促進(jìn)____發(fā)展規(guī)章制度制定與管理工作規(guī)范化、程序化、提高建章立制的質(zhì)量，依據(jù)公司章程，參照二〇〇六年七月二十四日____控股集團(tuán)印發(fā)的《____控股集團(tuán)規(guī)章制度制定與管理規(guī)定（試行）》，結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱的規(guī)章制度，是指公司針對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營、技術(shù)、勞動(dòng)、管理等各項(xiàng)活動(dòng)所制定的管理規(guī)范的總稱。

第三條本規(guī)定適用于公司規(guī)章制度的制定計(jì)劃、起草、審核、頒布、解釋、修改、備案和廢止等相關(guān)活動(dòng)。

第四條制定規(guī)章制度，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（二）堅(jiān)持從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，符合企業(yè)改革和發(fā)展總體目標(biāo)；

（三）堅(jiān)持適度超前的原則，推動(dòng)公司現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和創(chuàng)新；

（四）注意制度間的協(xié)調(diào)性，避免各項(xiàng)制度之間沖突和遺漏；

（五）遵循“長遠(yuǎn)規(guī)劃、年度計(jì)劃、適時(shí)修訂、定期清理、統(tǒng)一規(guī)范”的原則。

（二）準(zhǔn)確性：規(guī)章制度用語應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、簡潔，條文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體；

（四）實(shí)際性：切合企業(yè)經(jīng)營管理的實(shí)際需要；

（五）穩(wěn)定性：能在一定范圍內(nèi)穩(wěn)定適用一定時(shí)間；

（六）服務(wù)性：制度本身應(yīng)體現(xiàn)服務(wù)企業(yè)發(fā)展的需求。

第二章規(guī)章制度建設(shè)組織管理

第六條公司董事會(huì)、總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會(huì)分別依照國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定行使規(guī)章制度的審核、批準(zhǔn)、修訂和廢止權(quán)。

第七條公司綜合管理部是規(guī)章制度的歸口管理部門。其主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)規(guī)章制度體系的編制工作；

（二）負(fù)責(zé)組織擬定規(guī)章制度制定的年度計(jì)劃；

（三）根據(jù)規(guī)劃督促、檢查、協(xié)助各部門起草規(guī)章制度草案；

（四）起草或組織起草公司綜合性規(guī)章制度；

（五）負(fù)責(zé)規(guī)章制度草案規(guī)范的審核；

（六）組織規(guī)章制度草案論證、修改、定稿、報(bào)送、文字審核等工作；

（八）負(fù)責(zé)規(guī)章制度的編號(hào)、保管、存檔工作；

（九）聯(lián)系律師進(jìn)行規(guī)章制度的法律審核。

（一）依據(jù)公司章程提出經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的規(guī)章制度是否需要董事會(huì)審議的建議。

（二）將需要審議的規(guī)章制度提交董事會(huì)審議。

第三章制度建設(shè)規(guī)劃與年度計(jì)劃

第九條公司綜合管理部根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要制定公司規(guī)章制度體系的整體制訂規(guī)劃，整體規(guī)劃每年滾動(dòng)調(diào)整。

第十條公司各部門根據(jù)規(guī)章制度體系整體規(guī)劃，制訂本部門規(guī)章制度年度計(jì)劃。

第十一條公司綜合管理部對(duì)各部門提出的規(guī)章制度年度計(jì)劃進(jìn)行協(xié)調(diào)和審核，編制公司規(guī)章制度制訂或修訂年度計(jì)劃。第十二條公司部門主管副總經(jīng)理可臨時(shí)提議并由總經(jīng)理辦公會(huì)決定將某些重要規(guī)章制度的制定列入年度計(jì)劃。

第四章規(guī)章制度的起草

第十三條起草規(guī)章制度應(yīng)注意規(guī)章制度彼此之間的協(xié)調(diào)和銜接，并就規(guī)章制度之間對(duì)同一事項(xiàng)的不同具體規(guī)定在上報(bào)時(shí)做出專門說明。第十四條對(duì)涉及兩個(gè)以上部門業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，由相關(guān)部門組成聯(lián)合起草小組起草，綜合管理部協(xié)助。

第十五條規(guī)章制度的起草，應(yīng)按下列步驟進(jìn)行：

（一）收集資料，掌握有關(guān)法律、法規(guī)以及其他企業(yè)的相關(guān)規(guī)定；

（二）調(diào)查研究，提出解決問題的辦法、措施；

（三）撰寫草案；

第十六條規(guī)章制度一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）目的：清晰簡潔說明本制度控制的活動(dòng)和內(nèi)容。

（二）適用范圍：明確規(guī)章制度所涉及的有關(guān)部門（單位）、人員、事項(xiàng)和活動(dòng)。

（三）職責(zé)：規(guī)定實(shí)施本制度的部門（單位）或人員的責(zé)任和權(quán)限。

（四）制度規(guī)范的內(nèi)容、要求與程序，對(duì)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的約束與要求。

（五）相應(yīng)活動(dòng)、事項(xiàng)的詳細(xì)流程，附相關(guān)的工作流程圖。

（六）支持性文件和相關(guān)記錄、圖表，包括與本制度相關(guān)的支持性文件、規(guī)定，各種應(yīng)保留的相關(guān)記錄、表格、單據(jù)等。

（七）違反規(guī)定的相關(guān)責(zé)任。

（八）制度的實(shí)行時(shí)間及有效期限。

第十七條規(guī)章制度篇章結(jié)構(gòu)排列可根據(jù)內(nèi)容多少分為章、條、款、項(xiàng)、目結(jié)構(gòu)表達(dá)，內(nèi)容簡單的也可直接以條的方式表達(dá)。章、條的序號(hào)用中文數(shù)字依次表述；款不編序號(hào)；項(xiàng)的序號(hào)用中文數(shù)字加括號(hào)依次表述；目的序號(hào)用阿拉伯?dāng)?shù)字依次表述。

第十八條被征求意見的部門應(yīng)認(rèn)真研讀，對(duì)制度草案提出意見。征求意見的部門應(yīng)將各部門的意見存檔備查。

第十九條規(guī)章制度起草部門在廣泛采納多方意見，修改完善規(guī)章制度草案后，報(bào)部門主管副總經(jīng)理審核。

第五章審查、批準(zhǔn)

第二十條規(guī)章制度草案經(jīng)起草部門主管副總經(jīng)理審核后，起草部門填寫規(guī)章制度審批表（見附件一），經(jīng)起草部門負(fù)責(zé)人和主管副總經(jīng)理簽字后，將草案及審批表送綜合管理部審查。

第二十一條綜合管理部對(duì)規(guī)章制度草案進(jìn)行下列審查：

（一）與公司現(xiàn)行規(guī)章制度是否協(xié)調(diào)；

（二）草案結(jié)構(gòu)、條款是否符合規(guī)章制度的要求和技術(shù)規(guī)范；

（三）是否切合企業(yè)實(shí)際和體現(xiàn)權(quán)責(zé)利對(duì)等原則；

（四）提交公司法律顧問進(jìn)行法律審核。

第二十二條經(jīng)審查符合要求的，由綜合管理部報(bào)本部門主管副總經(jīng)理審核，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后下發(fā)實(shí)行，須董事會(huì)審批的基本管理制度由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)報(bào)送董事會(huì)審批后下發(fā)實(shí)行。

第二十三條以____發(fā)展名義下發(fā)的規(guī)章制度，由綜合管理部負(fù)責(zé)編號(hào)、印刷、發(fā)放；以各職能部門名義下發(fā)的管理規(guī)范，由本部門編寫、印刷、發(fā)放。

第二十四條首次頒布的制度為試行文件。試行期為一年，試行期后經(jīng)修改的文件為正式文件，正式文件如需修訂則按照修訂與廢止的相關(guān)程序辦理。

第二十五條以各職能部門名義下發(fā)的規(guī)章制度發(fā)布后5日內(nèi)，主管部門應(yīng)送綜合管理部備案。

第二十六條規(guī)章制度一經(jīng)頒布生效后，公司各級(jí)人員必須嚴(yán)格遵守。

第六章修訂與廢止

第二十七條為加強(qiáng)規(guī)章制度的動(dòng)態(tài)管理，規(guī)章制度實(shí)施過程中，制度制定部門與綜合管理部每年向各相關(guān)部門征求規(guī)章制度執(zhí)行意見，搜集規(guī)章制度執(zhí)行過程中存在的問題，以便適時(shí)修訂。

第二十八條各相關(guān)部門在執(zhí)行規(guī)章制度過程中，對(duì)規(guī)章制度存在的問題應(yīng)及時(shí)記錄，填寫《____發(fā)展規(guī)章制度修改、廢止建議表》（見附件三）交綜合管理部。

第二十九條規(guī)章制度的修改和廢止應(yīng)由規(guī)章制度的制（擬）定部門提出，綜合管理部審核，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施的規(guī)章制度，其修訂和廢止報(bào)董事會(huì)審定。

第三十條規(guī)章制度有下列情形之一的，應(yīng)進(jìn)行修正。

（一）規(guī)定事項(xiàng)不能切合現(xiàn)行經(jīng)營方針或事實(shí)需要的。

（二）規(guī)定事項(xiàng)局部已不適用的。

（三）規(guī)章制度的局部與政府有關(guān)法令相抵觸的。

（四）同一規(guī)章制度內(nèi)容前后重復(fù)矛盾的。

（五）同一事項(xiàng)所須適用的各種規(guī)章制度，其內(nèi)容彼此沖突矛盾的。

（六）所涉及的部門名稱，已與現(xiàn)制不符，或原規(guī)定事項(xiàng)的主管或執(zhí)行部門已經(jīng)裁并或變更的。

第三十一條規(guī)章制度有下列情形之一者，應(yīng)予以廢止。

（一）規(guī)定事項(xiàng)與現(xiàn)行經(jīng)營方針相?；虿环?。

（二）已與現(xiàn)實(shí)情況完全不相切合的。

（三）同事項(xiàng)已有新規(guī)定并已公布施行的。

（四）規(guī)定事項(xiàng)已執(zhí)行完畢，或因情勢變遷，已無繼續(xù)施行必要的。

（五）其它情形無保留或繼續(xù)適用必要的。

第七章附則

第三十二條公司基本管理制度的范圍由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)認(rèn)定。

第三十三條每年一季度，由綜合管理部對(duì)上年度公布實(shí)施的規(guī)章制度進(jìn)行統(tǒng)一編纂，并印刷成卷。

第三十四條各控股子公司應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)____發(fā)展制定下發(fā)的各項(xiàng)規(guī)章制度。子公司認(rèn)為制度條款不適用于本公司的，應(yīng)于制度頒布日兩周之內(nèi)向____發(fā)展綜合管理部提出書面說明，并將解決方案上報(bào)備案。綜合管理部提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，需董事會(huì)審批的由董事會(huì)秘書協(xié)調(diào)審批。

第三十六條本規(guī)定解釋權(quán)歸____發(fā)展綜合管理部。

第三十七條本規(guī)定自總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)通過之日起實(shí)施。

企業(yè)規(guī)章制度是企業(yè)針對(duì)科研生產(chǎn)、經(jīng)營管理、銷售服務(wù)等各項(xiàng)活動(dòng)統(tǒng)一制定的各種規(guī)定、規(guī)則、章程、辦法、標(biāo)準(zhǔn)、程序等規(guī)范性文件。企業(yè)的規(guī)章制度是企業(yè)管理思想、管理理念的體現(xiàn)，是企業(yè)運(yùn)行活動(dòng)的依據(jù)和所有員工的行為準(zhǔn)則，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃的保障。

企業(yè)規(guī)章制度的特點(diǎn)

企業(yè)規(guī)章制度具有規(guī)范性、嚴(yán)肅性、權(quán)威性和強(qiáng)制性四個(gè)方面的特點(diǎn)。企業(yè)規(guī)章制度的規(guī)范性表現(xiàn)在三個(gè)方面：形式規(guī)范，一般以條文的方式表達(dá)；內(nèi)容規(guī)范，一般由假定、處理、制裁三個(gè)部分組成；程序規(guī)范，企業(yè)規(guī)章制度的制定、頒布、修改、廢止均應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，例如，企業(yè)在制定、修改或者決定有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、勞動(dòng)紀(jì)律等直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論。

嚴(yán)肅性是企業(yè)規(guī)章制度的重要特征，企業(yè)規(guī)章制度一旦制定，在企業(yè)內(nèi)部具有相當(dāng)于法律的效力，企業(yè)的全體員工都應(yīng)受其約束；企業(yè)規(guī)章制度制定頒布后，應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，不可朝令夕改。

權(quán)威性是指企業(yè)規(guī)章制度作為企業(yè)的經(jīng)營依據(jù)和員工的行為準(zhǔn)則具有法律一樣的權(quán)威，企業(yè)的其他文件不得與規(guī)章制度抵觸或沖突，不經(jīng)過規(guī)定程序不可隨意廢止或更改。

強(qiáng)制性事企業(yè)規(guī)章制度在執(zhí)行上的特征，是指任何員工違反企業(yè)規(guī)章制度都應(yīng)受到相應(yīng)的處分或處罰。

企業(yè)規(guī)章制度制定的具體要求

（一）合法

企業(yè)規(guī)章制度所規(guī)定的管理權(quán)限、管理內(nèi)容和管理方式，不能超越企業(yè)自身的職權(quán)范圍；企業(yè)規(guī)章制度的內(nèi)容必須遵守國家在產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)保障、稅費(fèi)征管等方面的強(qiáng)制性法律規(guī)范。

（二）統(tǒng)一規(guī)范

適用范圍、解釋部門、施行日期等條款的表述應(yīng)規(guī)范、完備；規(guī)章制度的文字應(yīng)備而不繁、簡而不漏、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、用語準(zhǔn)確，不能產(chǎn)生歧義。

（三）協(xié)調(diào)一致

企業(yè)規(guī)章制度是一個(gè)有機(jī)的整體，相互之間必須協(xié)調(diào)一致、銜接有序。企業(yè)擬定的規(guī)章制度不能與已頒布的規(guī)章制度重復(fù)或相互矛盾，不同的規(guī)章制度對(duì)同一事項(xiàng)的表述、同一行為的規(guī)范應(yīng)表述一致。

（四）便于實(shí)際操作

企業(yè)規(guī)章制度要有可操作性，便于理解和執(zhí)行。一是力求切實(shí)符合企業(yè)的客觀實(shí)際，反映科研生產(chǎn)、經(jīng)營管理的內(nèi)在規(guī)律；二是在內(nèi)容上要重視責(zé)任的落實(shí)，明確管理、執(zhí)行督促檢查的主體，明確具體的考核、獎(jiǎng)懲措施；三是要定期清理匯編，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需求及時(shí)修改補(bǔ)充，確保規(guī)章制度的全部規(guī)范都處于有效執(zhí)行的狀態(tài)。

前言

為進(jìn)一步深化企業(yè)管理，充分調(diào)動(dòng)發(fā)揮公司員工的積極性和創(chuàng)造性，切實(shí)維護(hù)公司利益和保障員工的合法權(quán)益，規(guī)范公司全體員工的行為和職業(yè)道德。結(jié)合《公司法》和《勞動(dòng)法》的相關(guān)規(guī)定，建立一套健全的管理制度，以促使公司從經(jīng)驗(yàn)管理型模式向科學(xué)管理的模式轉(zhuǎn)變。

發(fā)展是永恒的主題。在運(yùn)作規(guī)范化的企業(yè)組織中，體現(xiàn)其管理模式特性的是企業(yè)的管理制度。建立管理制度的目的是為了適應(yīng)環(huán)境變化，調(diào)控企業(yè)行為，保證穩(wěn)健、快速、健康運(yùn)行，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展壯大。

公司要建立一套健全的規(guī)章制度：正如一個(gè)人要有健全的四肢及協(xié)調(diào)性，各司其職，按章辦事。一個(gè)企業(yè)更是如此，管理制度是否健全這尤其重要，制度是企業(yè)發(fā)展之根本，一個(gè)企業(yè)如果沒有健全的制度其發(fā)展空間是非常狹隘的，更重要是企業(yè)形象卻是在一系列看似繁雜的制度中體現(xiàn)出來的。因此建立一套健全并行之有效的企業(yè)管理制度是企業(yè)發(fā)展的法寶。

創(chuàng)新是靈魂、是動(dòng)力、是源泉。21世紀(jì)是創(chuàng)新制勝的世紀(jì)，成功的企業(yè)背后必定有一套規(guī)范性與創(chuàng)新性的企業(yè)管理制度在實(shí)施。公司秉承“以人為本”的理念，鼓勵(lì)一切創(chuàng)新的因素充分涌流。我們遵從國際通用“g”原則，遵從市場行為準(zhǔn)則，遵從政策法規(guī)要求，符合現(xiàn)代企業(yè)制度下的企業(yè)經(jīng)營管理的需要，致力于促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展，涵蓋公司組織和運(yùn)行、企業(yè)文化，提供產(chǎn)品以及營銷管理的全過程，努力實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部創(chuàng)業(yè)、資源分配，資源吸引的有效重組和整合，最大程度挖掘公司的潛力，發(fā)揮公司的效能。

要確立企業(yè)的品牌意識(shí)：首先要推崇企業(yè)的文化建設(shè)，我們倡導(dǎo)社會(huì)的誠實(shí)守信，我們堅(jiān)持用時(shí)代發(fā)展的要求審視自己，以改革的精神加強(qiáng)和完善自己。在市場競爭日益激烈的今天，公司要想永立潮頭就要以品牌占領(lǐng)市場。品牌是一個(gè)企業(yè)重要的無形資產(chǎn)，也是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力之一。品牌是企業(yè)通過對(duì)自身的產(chǎn)品、質(zhì)量、特色、管理、服務(wù)、技術(shù)、經(jīng)營理念、企業(yè)文化等信息進(jìn)行全面的宣傳所形成的一個(gè)企業(yè)的公眾形象，這就要求我們作為一個(gè)金豪人的言行舉止要始終有一個(gè)衡量的尺度，因?yàn)槟愕囊慌e一動(dòng)所代表的已不只是你個(gè)人，同時(shí)你所代表的是金豪形象。要使“金豪”這個(gè)品牌深入人心,使“金豪人”感到自豪不僅僅是喊幾句口號(hào)、做做樣子，而是要求每一個(gè)員工把這種精神貫徹到實(shí)際行動(dòng)中。

公司要確立企業(yè)發(fā)展信念：凝聚力是企業(yè)得以持續(xù)發(fā)展的長久動(dòng)力，作為一個(gè)金豪的員工要時(shí)刻充滿自信，對(duì)金豪的未來充滿必勝的信心，真正做到以公司的發(fā)展壯大為己任。公司的發(fā)展是雙方面的，達(dá)到員工的個(gè)人事業(yè)追求與公司總體目標(biāo)的真正融合，使公司整體得到可持續(xù)發(fā)展。創(chuàng)造員工與公司共同發(fā)展的平臺(tái)，達(dá)到公司整體和員工個(gè)體的全面發(fā)展。

公司要確立企業(yè)文化定位：企業(yè)文化意義在于它是為了保證企業(yè)的生存和發(fā)展，使企業(yè)組織具備不斷改進(jìn)的能力，從而提高企業(yè)組織的競爭力。從另一方面來講企業(yè)的競爭力來自于對(duì)企業(yè)自身文化的不懈堅(jiān)持。而一個(gè)企業(yè)文化主要體現(xiàn)在：有以人為本的經(jīng)營理念；樹立以市場為導(dǎo)向的經(jīng)營策略；加強(qiáng)員工自身的素質(zhì)鍛煉；建立完善的企業(yè)規(guī)章制度。

公司要樹立一種企業(yè)精神：企業(yè)精神是企業(yè)內(nèi)在的動(dòng)力，我們應(yīng)強(qiáng)調(diào)人本意識(shí)：樹立人的價(jià)值高于物的價(jià)值，共同價(jià)值高于個(gè)人價(jià)值，社會(huì)價(jià)值高于利潤價(jià)值；文化意識(shí)：力求創(chuàng)新，提高品位；未來意識(shí)：走可持續(xù)發(fā)展的道路，有使命感責(zé)任感，不斷創(chuàng)新、超越自我；誠信意識(shí)：要牢固樹立誠信為本的經(jīng)營理念，把開發(fā)的項(xiàng)目看成是企業(yè)形象的化身。

把企業(yè)做大做強(qiáng)是最終目標(biāo)。不是片面追求豐厚的收入，而是大家都有一個(gè)和諧的生活狀態(tài)和工作環(huán)境，能實(shí)現(xiàn)自己的理想和價(jià)值，追求大眾對(duì)金豪的認(rèn)知、社會(huì)對(duì)我們的肯定。

愿我們的員工融入金豪公司的發(fā)展壯大，愿金豪公司融入創(chuàng)建和諧社會(huì)的似錦前程！

文化篇

企業(yè)宗旨：為顧客創(chuàng)造價(jià)值為企業(yè)創(chuàng)造利益

為員工創(chuàng)造財(cái)富為社會(huì)創(chuàng)造繁榮

企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)的主體，要正確處理社會(huì)、股東、顧客、員工的相互關(guān)系，不可失之偏頗，四者相輔相成，缺一不可。金豪要做的事，就是讓顧客、員工、股東、社會(huì)“四滿意”。同時(shí)，以此作為金豪的公開承諾，以體現(xiàn)出金豪存在的社會(huì)價(jià)值。

企業(yè)精神：艱苦奮斗開拓創(chuàng)新

誠實(shí)做人踏實(shí)做事

艱苦奮斗，是一種美德，沒有創(chuàng)業(yè)、工作的艱辛和永不停息的奮斗精神，則不能成就今天的輝煌，更不能體會(huì)成功的來之不易。

金豪將以實(shí)際行動(dòng)鼓勵(lì)和呵護(hù)員工的開拓創(chuàng)新精神，創(chuàng)新精神是企業(yè)能與時(shí)俱進(jìn)的動(dòng)力和發(fā)展的源泉。

對(duì)一個(gè)人來說，要做到老實(shí)人，說老實(shí)話、辦老實(shí)事。對(duì)一個(gè)企業(yè)來講，人人都要講真話、干實(shí)事，只有這樣才能認(rèn)識(shí)自己、認(rèn)識(shí)別人、認(rèn)識(shí)社會(huì)，只有知己知彼，才會(huì)明白自己的缺點(diǎn)和短處，也才會(huì)虛心學(xué)習(xí)別人的優(yōu)點(diǎn)和長處。講真話難，干實(shí)事更難，知難而進(jìn)，既是我們的傳統(tǒng)，更是我們要不斷延續(xù)、永久保持的精神。

經(jīng)營理念：規(guī)范管理恪守誠信

追求卓越務(wù)實(shí)創(chuàng)新

實(shí)行規(guī)范的管理制度，是一個(gè)企業(yè)做大做強(qiáng)所應(yīng)具備的先決條件。管理出人才，管理出效益。沒有規(guī)范的管理，要把企業(yè)做大做強(qiáng)則是一紙空談。

誠信為企業(yè)立足之本，是我們做每一件事所必須遵循的最根本、最重要的行為準(zhǔn)則底線。是每一個(gè)金豪人所必備的美德，是公司對(duì)外的一種形象。同時(shí)也是企業(yè)立足之本、生存之道。

“卓越”是一種永不妥協(xié) 、一種超越自我的精神，只有不斷走在時(shí)代前列，企業(yè)才能有永遠(yuǎn)的生命力。

從實(shí)際出發(fā)創(chuàng)建對(duì)社會(huì)、企業(yè)、員工有益的價(jià)值，是我們辦企業(yè)的根本，因此一切行為都必需圍繞“務(wù)實(shí)”二字，不能夸夸其談；要講求實(shí)效，又必須以“創(chuàng)新”為手段，在組織、制度、決策、管理等各方面創(chuàng)新，形成創(chuàng)新機(jī)制，才能使企業(yè)獲得發(fā)展與壯大。

企業(yè)目標(biāo)：樹金豪形象創(chuàng)金豪品牌

我們追求的目標(biāo)，更多的應(yīng)著眼于錘煉企業(yè)的核心競爭能力、培育企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的能力，擴(kuò)大企業(yè)的影響力。不是單純的以利潤最大化為目標(biāo)。而現(xiàn)代企業(yè)競爭的核心即為搶占市場，因而金豪誠信形象的樹立和創(chuàng)建金豪品牌，則至關(guān)重要。不是在任何一個(gè)年代都能創(chuàng)造現(xiàn)代公司，而在中國經(jīng)濟(jì)欣欣向榮和金豪事業(yè)蓬勃發(fā)展的今天，完全可以創(chuàng)造，機(jī)不可失。

企業(yè)哲學(xué)：財(cái)空人聚財(cái)聚人散

取之有道用之同樂

從企業(yè)的角度理解，財(cái)空人聚，此處“財(cái)”是指一切可用的資源，包括利潤，“聚”指對(duì)資源進(jìn)行合理配置，整合開發(fā)；財(cái)聚則人散，此處“財(cái)”是指已開發(fā)整合的資源或已形成價(jià)值，“散”指將賺取的利潤、資源投入到再發(fā)展中去。

從員工的角度理解，員工得到了應(yīng)得的報(bào)酬，就會(huì)聚在金豪事業(yè)的周圍、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)力；如果員工的價(jià)值實(shí)現(xiàn)不合理，員工就會(huì)離心離德，離開公司。而員工要取得應(yīng)有的報(bào)酬，實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值，靠的是誠實(shí)勞動(dòng)。

無論是企業(yè)還是員工，在“財(cái)”的聚散上均要體現(xiàn)“有道”，企業(yè)講“得道多助，失道寡助”，而“用之同樂”則是共同的目的。

企業(yè)道德：外樹誠信形象內(nèi)育職業(yè)忠誠

每一位員工，都應(yīng)該做到“企業(yè)內(nèi)—優(yōu)秀的金豪員工，企業(yè)外—文明的社會(huì)公民”，在作為“自然人”、“企業(yè)人”和“社會(huì)人”等方面形成有獨(dú)特行為內(nèi)涵的“金豪人”形象。作為“自然人”時(shí)，生活方式講文明、有修養(yǎng)；有知識(shí)，愛學(xué)習(xí)；身心健康，艱苦奮斗等。作為“企業(yè)人”時(shí)于主人活、盡主人現(xiàn)；遵紀(jì)守法有現(xiàn)代企業(yè)員工的風(fēng)采，時(shí)時(shí)處處體現(xiàn)出一種高素質(zhì)、高風(fēng)尚、高品質(zhì)等。作為“社會(huì)人”時(shí)要維護(hù)公司形象，宣傳公司形象；對(duì)公司不利的事不參與；對(duì)公司不利的話不說；體現(xiàn)出對(duì)公司的高度自信和作為金豪人的榮譽(yù)感；利用各種機(jī)會(huì)搜集對(duì)公司發(fā)展有利的信息資料，盡力促成有關(guān)方面與公司的合作；遵守法律法規(guī)，維護(hù)社會(huì)公德等。不論在企業(yè)內(nèi)還是在企業(yè)外，“誠信形象”需時(shí)刻保持。誠實(shí)是做人之本，守信是立事之根。誠實(shí)守信，對(duì)自己，是一種心靈的開放，是對(duì)自己人格的尊重；對(duì)他人，是一種交往的道德，是一種氣魄和自信；對(duì)企業(yè)發(fā)展，則是一種精神，是無形資產(chǎn)，更是管理價(jià)值的有效提升。打造“誠信形象”是長期工程，需從我做起，從身邊小事做起。

職業(yè)忠誠，是指對(duì)自己所從事的職業(yè)、事業(yè)、崗位忠誠。同時(shí)把自己所設(shè)計(jì)的人生目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)融于一體，這是最好的效忠企業(yè)。

企業(yè)作風(fēng)：

不趕時(shí)髦不搞形式走自己的路圓自己的夢

趕時(shí)髦，搞形式，講假話，最終都不可能達(dá)到我們的目標(biāo)。要去偽存真，認(rèn)準(zhǔn)目標(biāo)，自己的路自己走，自己的夢自己圓。

思路決定出路作為決定地位

一切都是人為時(shí)間檢驗(yàn)行為

怨天尤人沒有出路，消極悲觀走向死路，世上沒有救世主，只有通過發(fā)展自己提高自己，才能自己救自己。對(duì)一個(gè)人，對(duì)一個(gè)事業(yè)來說，都是這樣。生活中，你怎樣對(duì)待別人，別人就著對(duì)待你，工作中你流了多少汗水，就一定會(huì)得到多少回報(bào)。

一個(gè)人有多大的作為就決定著有什么樣的地位，一家企業(yè)給社會(huì)做出多大的貢獻(xiàn)，也同樣有著什么樣的地位，這所有的一切都靠人為。而行為的對(duì)和錯(cuò)得依時(shí)間來檢驗(yàn)，反過來，也就因?yàn)槿绱耍覀兯紤]的事情、所做出的`決定及將付諸于行動(dòng)前都要想得長遠(yuǎn)些，更加負(fù)責(zé)任些，要經(jīng)得起時(shí)間的考驗(yàn)。

天上不會(huì)掉餡餅地上沒有免費(fèi)午餐

從來沒有救世主一切都靠自己創(chuàng)造

播種才有收獲，付出才有回報(bào)，只有不斷創(chuàng)造才能更好的生存和發(fā)展，世上本來就沒有救世主，一切得靠自己創(chuàng)造，一個(gè)人是這樣，一家企業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)同樣如此。

做人：忍一時(shí)風(fēng)平浪靜退半步海闊天空

做事：進(jìn)一步海闊天空退半步前功盡棄

1、目標(biāo)：通過市場、管理、資源的創(chuàng)新整合，構(gòu)建顧客忠誠的金豪制造品牌與市場網(wǎng)絡(luò)體系，實(shí)現(xiàn)利潤回報(bào)、顧客忠誠、管理潛能、創(chuàng)新學(xué)習(xí)的同步提升。

2、方針：管理信息化，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化，發(fā)展品牌化，合作全球化，資本市場化。管理信息化是指從以派員直接參與所屬企業(yè)管理過程運(yùn)作、事中及事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與消除，向以健全管理信息搜索與分析制度、以信息整合業(yè)務(wù)流程、事先掌控預(yù)警經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)與幫助所屬企業(yè)提升管理水平。

服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化，是指從以技術(shù)、生產(chǎn)、個(gè)人營銷為核心的市場體系，轉(zhuǎn)化成為以終端服務(wù)、快速響應(yīng)、品牌忠誠為核心的市場網(wǎng)絡(luò)，為集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)拓展提供市場進(jìn)入通道。

發(fā)展品牌化，是指充分重視技術(shù)開發(fā)產(chǎn)品質(zhì)量、配送便捷、終端服務(wù)、積極利用集團(tuán)已有資源，使更多地轉(zhuǎn)化為集團(tuán)的品牌優(yōu)勢，以提高集團(tuán)產(chǎn)品最終顧客的忠誠度。

合作全球化，是指在處理與產(chǎn)業(yè)鏈上下游及同行關(guān)系時(shí)，需重視相互之間優(yōu)勢互補(bǔ)、市場共創(chuàng)、利益分享運(yùn)作機(jī)制的建立，通過有選擇地建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)的技術(shù)、生產(chǎn)、市場優(yōu)勢。

資本市場化，是指要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)規(guī)范的投資環(huán)境，加快國際資本與民眾資本的進(jìn)入，使金豪向資本實(shí)現(xiàn)國際化、股份化并最終走向證券化，全面與國際接軌。

3、措施：“三個(gè)一切”，即聯(lián)合一切可以聯(lián)合的力量，利用一切可以利用的資源，調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的積極因素。

實(shí)施“三個(gè)一切”需要以“三個(gè)必須”為前提，即要想聯(lián)合，必須擁有；要想利用必須付出；要想調(diào)動(dòng)，必須善待。

具體以“三個(gè)圍繞”確?！叭齻€(gè)一切”。即圍繞發(fā)展企業(yè)生產(chǎn)力，聯(lián)合一切可以聯(lián)合的力量，打牢企業(yè)發(fā)展的實(shí)力基礎(chǔ) ；圍繞提高員工素質(zhì)，調(diào)動(dòng)其積極因素，打牢企業(yè)發(fā)展的智力基礎(chǔ)；圍繞為社會(huì)做貢獻(xiàn)，利用一切可以利用的資源，打牢企業(yè)發(fā)展的資源基礎(chǔ)。

只有更廣泛地聯(lián)合社會(huì)力量，更有效地利用全球資源，更充分地調(diào)動(dòng)積極因素，讓一切創(chuàng)造財(cái)富的源泉充分涌流，沒有辦不成的事，沒有辦不好的企業(yè)。

制度篇

員工守則

1、遵紀(jì)守法遵章守制

2、愛企如家愛崗敬業(yè)

3、誠實(shí)做人踏實(shí)做事

4、服從領(lǐng)導(dǎo) 服從分工

5、盡職盡責(zé) 盡心盡力

6、廉潔奉公勤儉節(jié)約

7、誠實(shí)守信嚴(yán)守秘密

8、相互尊重互敬互愛

9、文明禮貌講究衛(wèi)生

10、待客如賓服務(wù)為本

十不準(zhǔn)

1、不準(zhǔn)蒙騙說謊 6、不準(zhǔn)油腔滑調(diào)

2、不準(zhǔn)拉幫結(jié)派 7、不準(zhǔn)賭博酗酒

3、不準(zhǔn)打罵偷竊 8、不準(zhǔn)損害公物

4、不準(zhǔn)隨地吐痰 9、不準(zhǔn)游嬉好閑

5、不準(zhǔn)欺上瞞下 10、不準(zhǔn)自以為是

職工守則

1、遵紀(jì)守法，堅(jiān)決服從有關(guān)上級(jí)的管理，杜絕與上級(jí)頂撞。

2、禁止對(duì)公司的職工品頭論足。禁止對(duì)公司的制度及公司處理問題的方法和其它一切與公司有關(guān)的事宜進(jìn)行議論。如對(duì)某些問題不理解或不認(rèn)同可通過書面方式反映或要求公司召開專門的會(huì)議傾聽你的陳述，以便公司做出判斷。

3、不得談?wù)撈渌毠さ墓ぷ鞅憩F(xiàn)及自己對(duì)該職工的看法，更不得探聽其他職工的報(bào)酬及隱私。

4、職工之間的關(guān)系要簡單化，不得勾心斗角，互不買帳。如有此情況發(fā)生，只要影響到公司的利益，將受到嚴(yán)肅處理。

5、工作時(shí)間要衣冠整齊，不得打鬧、不得穿拖鞋（特殊工作除外）、不得影響別人工作。

6、不得有意怠慢工作或工作不努力。

7、必須做到筆記本不離身，對(duì)客戶的疑問、上級(jí)安排的任務(wù)及同事拜托的事情都應(yīng)做記錄，并盡快落實(shí)或一一答復(fù)（回話）。自己解答或解決不了的問題應(yīng)立即解釋清楚并向有關(guān)人員匯報(bào)，任何事情都必須有個(gè)回話。杜絕石沉大海、有始無終。

8、對(duì)公司要忠實(shí)，不謊報(bào)情況，不散布流言蜚語及報(bào)喜不報(bào)憂。

9、不得向公司提供假文件（假文件包括：假證書、假體檢報(bào)告、假證明信等一切文件及其復(fù)印件或涂改過的文件）這在現(xiàn)代社會(huì)里是極不道德與違法的行為。

10、講文明，懂禮貌，不說臟話、粗話；真誠待人，不恭維成性，不溜須拍馬成習(xí)。

⑴職工如果有辭職想法的，請盡快辦理辭職手續(xù)，公司可以考慮給予一定的補(bǔ)助； ⑵可以請1至3年的長假出去闖蕩，公司為其保留公職及工齡。

如未做出以上選擇的職工，若擅自議論同事或公司事務(wù)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即解聘。

1、公司用工實(shí)行勞動(dòng)合同制，崗位實(shí)行聘任制?？偨?jīng)理由董事會(huì)聘任。副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理由總經(jīng)理聘任。部門副經(jīng)理、員工經(jīng)部門經(jīng)理提名由總經(jīng)理聘任。

2、新聘員工實(shí)行先試用后錄用的原則，試用期為三個(gè)月，試用期滿經(jīng)考察合格者可正式錄用，雙方根據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司依法制訂的各項(xiàng)規(guī)章制度，在平等自愿，協(xié)商一致的基礎(chǔ)上簽訂《勞動(dòng)合同書》，同時(shí)簽訂《崗位聘任書》。

3、在勞動(dòng)合同期內(nèi)，雙方在平等自愿，協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，可以對(duì)合同進(jìn)行變更、解除和終止，《勞動(dòng)合同書》的相關(guān)條款將對(duì)以上情形予以明確。

4、在聘任期內(nèi)，根據(jù)員工的品德、能力、勝任聘任約定崗位工作的程度、業(yè)績、遵守公司規(guī)章制度等情形，公司依據(jù)國家法律法規(guī)、公司制訂的規(guī)章制度，有權(quán)解聘、換崗直至解除勞動(dòng)合同。對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失嚴(yán)重者和影響惡劣者追究賠償責(zé)任，構(gòu)成犯罪移送司法機(jī)關(guān)處理。

5、勞動(dòng)合同期和聘任期滿，公司對(duì)能遵守規(guī)章制度、工作業(yè)績顯著者優(yōu)先錄用和聘任。

6、員工養(yǎng)老保險(xiǎn)等福利待遇按《職工福利及報(bào)銷制度》執(zhí)行。

公司員工工資實(shí)行基本工資、職務(wù)工資、職稱工資、加班工資、工齡工資、考勤工資等相結(jié)合的工資制度。

一、員工工資每月16日準(zhǔn)時(shí)發(fā)放，遇節(jié)假日順延。

二、基本工資標(biāo)準(zhǔn)為：

董事長：1600元/月總經(jīng) 理：1200元/月

副總經(jīng)理：1000元/月部門經(jīng)理：600元/月

部門副總經(jīng)理：500元/月一般員工：400元/月

三、職務(wù)工資：

董事長：800元/月總經(jīng)理：600元/月

副總經(jīng)理：400元/月部門經(jīng)理：200元/月

部門副總經(jīng)理：100元/月

四、職稱工資標(biāo)準(zhǔn)：

高級(jí)職稱（包括大學(xué)本科）：200元/月

中級(jí)職稱（包括大專學(xué)歷）：100元/月

初級(jí)職稱（包括中專學(xué)歷）：50元/月

五、加班工資標(biāo)準(zhǔn)：按平時(shí)公司發(fā)放員工工資的兩倍計(jì)算

六、工齡工資標(biāo)準(zhǔn)：

按在公司實(shí)際工作年限計(jì)算工齡，第一年每月50元，以后按此幅度逐年遞增，按月發(fā)放。

七、考勤工資標(biāo)準(zhǔn)：

月全勤獎(jiǎng)每月50元，全年滿勤獎(jiǎng)600元。（每月出勤28天為滿勤；請假三天內(nèi)工資據(jù)實(shí)發(fā)放，超過三天以上部分全額扣除）。

八、補(bǔ)助：過節(jié)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（50—200元），另外夏天降溫費(fèi)及冬天烤火費(fèi)由公司定額定時(shí)發(fā)放。對(duì)工作做出特殊成績或有突出貢獻(xiàn)者，年終公司給予重獎(jiǎng)。

九、其他獎(jiǎng)懲按公司有關(guān)制度執(zhí)行業(yè)績工資另定。

獎(jiǎng) 勵(lì) 制度

4、發(fā)現(xiàn)有損公司形象和利益的行為，

5、一年中，連續(xù)5次獲獎(jiǎng)勵(lì)，年終再次給予5次獎(jiǎng)勵(lì)的總和。

懲罰制度

1、對(duì)公司不忠實(shí)，謊報(bào)情況及散布流言蜚語的，開除。

3、私做交易而謀求非法收入的，開除。

4、由于對(duì)公司職能部門及有關(guān)人員在行使權(quán)力時(shí)不能理解又不通過正常渠道申訴，或由于其它任何原因，而擅自對(duì)其他職工及人員揚(yáng)言“不想干了”等類似語言的，解聘。

5、對(duì)客戶的疑問不解釋、不解答、不落實(shí)的，罰款20—200元/次；對(duì)上級(jí)布置的任務(wù)，同事拜托的事無回話的，罰款20—100元/次。

6、有意怠慢工作或工作不努力的，解聘；未能完全履行自己的職責(zé)的、發(fā)現(xiàn)公司財(cái)物受損、丟失而不管不問的，解聘。

7、應(yīng)急情況離開，未交接好自己手頭工作而又沒向公司匯報(bào)的，罰款20元/次。應(yīng)急請假、正常請假及正常調(diào)休，在自己安排的天數(shù)內(nèi)，不能如期回公司又未補(bǔ)辦手續(xù)的，視同擅自離崗。上班時(shí)擅自離崗的，罰款20元—200元/次。

8、工作時(shí)談?wù)撆c公司無關(guān)的話題、說風(fēng)涼話及冷言冷語的，罰款20元—50元。

9、管理人員如采用正確的手段指出自己的缺點(diǎn)、錯(cuò)誤及對(duì)自己提出批評(píng)的職工采取不理智的態(tài)度、泄私憤或打擊報(bào)復(fù)時(shí)。罰款20元—200元/次，并免職同時(shí)解聘，情節(jié)嚴(yán)重者開除。

10、在匯報(bào)工作時(shí)報(bào)喜不報(bào)憂，對(duì)同事及上級(jí)進(jìn)行

11、上班時(shí)，工作有工作的樣子，走路有走路的姿勢。對(duì)丟三落四的工作方法和吊兒郎當(dāng)?shù)淖呗纷藙?，公司將提出?yán)重的警告，五次不更改，解聘。

12、員工在工作時(shí)無意中犯了錯(cuò)誤而能主動(dòng)向主管人員承認(rèn)的，象征性地處罰1元錢；對(duì)企圖隱瞞錯(cuò)誤的要從重處罰。

考勤制度

1、公司員工必須嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，按時(shí)上下班，不得遲到、早退和曠工。

2、公司執(zhí)行國家有關(guān)工作時(shí)間的規(guī)定，原則上每周正常工作時(shí)間不超過42小時(shí)，每日正常工作不超過8小時(shí)。平時(shí)工作如有加班在2小時(shí)內(nèi)不支付加班工資。

3、上下班認(rèn)真填寫考勤記錄，實(shí)行上班簽到、下班簽出制度。上、下班考勤記錄由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，并于月初將上月考勤情況及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部作為扣發(fā)工資、支付加班工資和發(fā)放滿勤獎(jiǎng)的依據(jù)。

6、遲到、早退超過五分鐘則一次扣款2元，超過10分鐘則一次扣款4元，超過三十分鐘扣半天工資，超過一個(gè)小時(shí)的視為曠工一天，一個(gè)月累計(jì)遲到達(dá)三次視為曠工一天，曠工一天每次扣50元，每月曠工三天當(dāng)自動(dòng)離職。

7、公司實(shí)行月滿勤獎(jiǎng)和年滿勤獎(jiǎng)制度。每月上班28天為滿勤，月滿勤獎(jiǎng)為50元/月，連續(xù)12個(gè)月滿勤為年滿勤，獎(jiǎng)為600元/年，經(jīng)考核達(dá)到滿勤標(biāo)準(zhǔn)的員工滿勤獎(jiǎng)年終公司一次發(fā)放。

8、上班外出辦事需要向辦公室或部門經(jīng)理講明所去地點(diǎn)、時(shí)間、所需辦事宜，如有不相符而影響工作的按曠工處理，上班時(shí)間無事不離崗、不串崗、不做與工作無關(guān)之事。

休請假制度

1、公司建立調(diào)休、請假制度。部門經(jīng)理以上人員休假、請假半天、員工兩天以上（含兩天）應(yīng)提前半天向總經(jīng)理報(bào)告，履行手續(xù)經(jīng)批準(zhǔn)后方可離崗；部門副經(jīng)理、一般員工休假、請假兩天由部門經(jīng)理視工作情況予以審批；所有休假、請假均由辦公室進(jìn)行登記。未請假離崗視為曠工。

2、每月工作平均天數(shù)為21.17天，加班計(jì)發(fā)工資、請假扣發(fā)工資以此標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算?；椤始侔磭矣嘘P(guān)規(guī)定辦理；女員工產(chǎn)假為30天，哺乳期內(nèi)，上下班時(shí)間每天縮短2小時(shí)。

1、公司財(cái)務(wù)收支嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，不得坐支現(xiàn)金。當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)營收入當(dāng)天必須存入銀行。

2、收款收據(jù)、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等重要憑證和票據(jù)由會(huì)計(jì)統(tǒng)一管理、登記，不得缺號(hào)、跳號(hào)使用，領(lǐng)用、收回作廢（聯(lián)數(shù)齊全）存根收回由會(huì)計(jì)設(shè)立專項(xiàng)登記簿登記。

3、公司的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門、地方政府、董事會(huì)或經(jīng)理辦公室所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)，盡量減小財(cái)務(wù)支出。

4、財(cái)務(wù)印鑒必須分離保管，財(cái)務(wù)收支日清月結(jié)，財(cái)務(wù)手續(xù)合規(guī)齊全。

財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行先審核后報(bào)銷的制度。一切費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)先由會(huì)計(jì)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核、經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

2、公司財(cái)務(wù)支出實(shí)總經(jīng)理一支筆審批制度。資金支付憑證必須附有經(jīng)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理審批的有效票據(jù)。

3、費(fèi)用經(jīng)辦人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三天內(nèi)及時(shí)報(bào)償。費(fèi)用報(bào)銷原則上實(shí)行兩手制，一人經(jīng)辦，一人證明。

4、因工作需要出差車船費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)省內(nèi)每人每天按120元包于，省外每人每天按160元包于，由會(huì)議統(tǒng)一安排的食宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

6、董事長、總經(jīng)理手機(jī)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總工、總監(jiān)手機(jī)費(fèi)每月180元內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；部門經(jīng)理、司機(jī)手機(jī)費(fèi)每月100元內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

社會(huì) 保險(xiǎn) 管理制度

1、為體現(xiàn)公司對(duì)員工的關(guān)愛，激發(fā)員工的工作熱情，使員工老有所養(yǎng)，對(duì)符合條件的職工一律申報(bào)參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

2、員工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工資標(biāo)準(zhǔn)以400元為起點(diǎn)。繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按國家規(guī)定執(zhí)行。

1）首先編寫制度的目錄（選擇最重要的內(nèi)容）

2）從設(shè)置樣板作為格式要求，發(fā)放到各單位／部門編寫

3）職能單位／部門審核修改后，送相關(guān)單位／部門征求意見并會(huì)簽；

4）按各相關(guān)單位／部門的意見再修改，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

一、編制管理制度原則

服從于組織結(jié)構(gòu)和規(guī)模的原則、簡明化原則、系統(tǒng)化原則、鎖鏈化原則、一般和特殊相結(jié)合原則。

二、編制管理制度要點(diǎn)

表——要弄清公司總經(jīng)理和單位／單位／部門負(fù)責(zé)人每天、每月、每年應(yīng)看的表，例如成本、發(fā)貨量、現(xiàn)金流、進(jìn)度、費(fèi)用等；要弄清公司各崗位每天、每月、每年應(yīng)填、應(yīng)報(bào)的表；要弄清公司各控制點(diǎn)每天、每月、每年應(yīng)填、應(yīng)報(bào)的的表。

會(huì)——要弄清公司總經(jīng)理和單位／單位／部門負(fù)責(zé)人每天、每月、每年應(yīng)開的會(huì)，例如公司月度經(jīng)營檢討會(huì)、公司（半）月采購中心會(huì)議、（半）年公司員工大會(huì)、周產(chǎn)供銷協(xié)調(diào)會(huì)、月市場分析會(huì)等。

權(quán)——要設(shè)定人權(quán)、財(cái)權(quán)、物權(quán)、事權(quán)的管理權(quán)限，編制核準(zhǔn)權(quán)限表。

計(jì)劃和預(yù)算——公司的一切工作必須圍繞著公司的年度策略、計(jì)劃和預(yù)算來展開，制度的編制要為完成公司的年度策略、計(jì)劃和預(yù)算服務(wù)，要弄清公司各單位／部門每天、每月、每年有哪些計(jì)劃，如何執(zhí)行和追蹤。

1．目的

為了使公司管理進(jìn)步上臺(tái)階，各類管理制度流程形成規(guī)范化、統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，特編制本管理辦法來規(guī)定公司管理制度與流程、標(biāo)準(zhǔn)的擬定、審核與發(fā)布的方法。

2．適用范圍

2．1公司的各種管理制度，包括管理制度、管理規(guī)定、管理辦法、管理?xiàng)l例等。

2．2一體化管理體系類的管理制度與標(biāo)準(zhǔn)按質(zhì)量體系“文件控制管理程序”執(zhí)行文件的擬訂、審批、編號(hào)、頒發(fā)與歸檔，可適當(dāng)參考本管理辦法。

3．管理職責(zé)

3．1體系建設(shè)辦公室職責(zé)

1) 歸口管理制度流程的頒布，負(fù)責(zé)對(duì)制度流程進(jìn)行統(tǒng)一的審核管理；

2) 組織各業(yè)務(wù)單位／部門對(duì)制度流程的擬訂，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)容及格式的審核、文件編號(hào)管理，報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，在公司oa辦公系統(tǒng)制度標(biāo)簽欄上掛閱讀版本供各單位／部門員工查詢使用，并負(fù)責(zé)在公司公告欄上發(fā)“制度已頒發(fā)通知”。

3．2 各單位／部門職責(zé)：負(fù)責(zé)制度的擬訂與初審，送各相關(guān)單位／部門會(huì)簽后，報(bào)總經(jīng)理審核。

4．管理規(guī)定

4．1制度流程的擬訂

4．1．1各單位／部門指定相應(yīng)職能人員作為制度流程編寫人。

4．1．2各制度流程編寫人要按“制度流程格式”要求來擬訂制度流程，所有制度流程要求編制規(guī)范的流程圖及與之配套的工作標(biāo)準(zhǔn)。

4．2制度流程的審核、批準(zhǔn)程序

4．3制度流程的編號(hào)

3) 在字母后面用短橫線“-”連接文件編碼序號(hào)，文件編碼序號(hào)由三位數(shù)字組成，用半角字符輸入。

例：運(yùn)營zd-001；行政lc-001

4．4由辦公室負(fù)責(zé)制度的頒發(fā)與歸檔工作，執(zhí)行以下程序：

①對(duì)電子版本與簽名紙質(zhì)板校對(duì)審核→

②輸入文件編號(hào)、各簽名人的姓名→